Ce urmăresc inspectorii
Verificările vizează corelarea dintre veniturile declarate și patrimoniul dobândit. În practică, echipele de control analizează prețul de cumpărare al bunurilor, modalitatea de plată și documentele de proveniență. Sunt considerate cu risc ridicat achizițiile în cash, mai ales atunci când depășesc praguri importante și nu sunt susținute de acte contabile sau de surse legitime de finanțare. Primele constatări adunate de Fisc includ tranzacții cu plăți în numerar de sute de mii de lei pentru autoturisme, fără explicații satisfăcătoare.
Într-un caz, un cumpărător a achitat 100.000 de euro în numerar pentru un automobil de top. În altul, valoarea a sărit de jumătate de milion de lei, tot în bancnote. Astfel de operațiuni, realizate în afara circuitului bancar și fără justificări concrete, ridică suspiciuni privind sustragerea de la plata obligațiilor fiscale. Instituția subliniază că este firesc ca fiecare contribuabil să își declare averea și să achite taxele datorate, pentru ca regulile să fie aceleași pentru toți.
Scheme frecvente și verificări pe filiera familială
O practică întâlnită de inspectori este achiziționarea de bunuri scumpe pe numele rudelor în vârstă, în special al bunicilor. Metoda încearcă să creeze distanță între titularul real al bunului și fluxul de bani folosit la cumpărare. Autoritățile au început să urmărească aceste operațiuni și să ceară explicații despre cine a suportat, în fapt, costurile și care este sursa fondurilor. Au fost semnalate numeroase situații în care persoane fără venituri raportate au trecut pe numele ascendenților mașini de peste 150.000 de euro, fapt ce deschide calea unor evaluări amănunțite.
Atunci când apar neconcordanțe, inspectorii pot solicita contracte, chitanțe, extrase de cont sau alte dovezi privind originea banilor. De asemenea, se verifică dacă proprietatea bunului corespunde cu cine îl utilizează efectiv, cum este asigurat și întreținut și din ce resurse. Toate aceste elemente ajută la conturarea tabloului financiar pentru fiecare persoană și la identificarea eventualelor diferențe nejustificate între cheltuieli și încasări. În lipsa unor clarificări, pot apărea obligații fiscale suplimentare, împreună cu dobânzi și sancțiuni prevăzute de lege.
Controalele vizează să limiteze utilizarea banilor lichizi la achiziții majore, acolo unde trasabilitatea este redusă. Pentru a reduce suspiciunile, contribuabilii sunt sfătuiți să păstreze toate documentele de achiziție, să folosească plăți prin mijloace bancare și să își actualizeze declarațiile fiscale atunci când apar surse noi de venit sau transferuri semnificative. Pregătirea din timp a actelor – facturi, contracte, dovezi ale împrumuturilor sau ale economiilor – ușurează dialogul cu autoritățile și scurtează verificările.